随着时代的发展，企业未来的发展道路也开始进入了一个充满风险的时代，企业在管理中出现了一些违规行为，影响了企业的可持续发展，阻碍了企业的发展进步，因此就需要进一步重视对企业合规管理的关注，从而推动企业的稳定发展。

一、企业常见合规领域梳理

1、制度合规 

(资料图)

企业经营管理行为和员工履职行为合规的前提是有规可依、有规可循，因此，合规建设和管理的第一步就是根据本企业所处的行业和实际情况设立基本的制度规范，包括但不限于最基本的机构设置、权限管理、财务制度、报销制度、用工制度、工资制度、请销假制度等。而且，企业制定的制度应当符合法律、行政法规的规定，才具有合法性和正当性，才能够在后期得以顺利地实施和履行。

2、劳动人事合规

用工风险是每个企业，特别是不重视规范管理的企业最常见的、最容易遭遇的风险。在实践中，大量企业存在劳动制度不健全、劳动人事管理不规范等问题，容易引发劳动纠纷，并引起内部员工的连锁反应。因此，越来越多的企业开始重视劳动用工的合法性和合规性，从制度设置开始，建立从求职者背景审查开始到员工离职交接的全流程风险识别和控制，以降低用工成本和用工风险。

3、税务合规

近年来大数据的普遍应用和金税四期上线为企业带来了最常见、最容易触发的税务合规风险。在实践中，税务行政风险是最大量常见的税务风险。根据《税收征收管理法》的规定，企业的税务行政风险主要包括税务登记、税控管理、纳税申报、税额确定、税款缴纳等环节的风险，具体的违法或违规行为主要包括欠税、偷税、骗税、抗税、避税等，其中偷税、骗税，以及所谓的“税收策划”或“避税”属于高发或高风险行为。

对于企业及企业家个人来说，税务问题是绕不开的、必须面对的问题。在我国税收相关法律法规的语境下，所谓的“合理避税”、“税收策划”是否真的合法、真的合规是一个值得商榷的问题，企业在面临税务问题时必须慎之又慎。

4、基于行业特性的合规管理

除上述提到的常见板块合规工作外，不同企业因所处之行业及业务特性，还存在不同的合规建设和管理重点领域。如互联网企业在数据合规方面、汽车企业在贸易合规及海外业务合规方面、科技企业在用户个人信息采集及保护合规方面存在不同程度的需求与要求。而且，企业需要开展的合规内容与重点不是一成不变的，而是随着经济、社会的发展不断发生调整和升级，所有企业无论规模大小，除建立普适性的制度外，还应当针对自身行业特点和业务特点有针对性地开展某些方面的合规工作，做到“万事皆有规，重点更突出”。

二、企业合规管理措施

1、规划合规管理顶层架构

设计企业合规管理顶层架构的过程中，首先要将国内外的相关标准以及领先企业的实践与自身的发展相结合，进而参照2018年8月初开始实施的《合规管理体系指南》着手合规管理体系的构建。依照《指南》相关的建议，企业应从组织战略情境以及愿景入手，明确合规管理体系的管理范围与对象，依法制定相关的结构，明确相关义务。

2、加强对合规文化的建设，预防为主

企业合规文化的形成不是一朝一夕的事情，而是在长期发展进程中潜移默化形成的过程，也是在企业内部通过企业管理人员与全体员工共同配合推动企业合规文化建设的过程，同时辨识合规风险，针对高风险活动及事件，形成控制措施、补充控制措施或应急控制措施，防控风险违规事件穿透组织管理防线。

3、建立完善的合规体系

构建完善的合规体系，对加强合规管理工作效果具有重要作用。首先要明确企业领导的主要责任，其次要建立合规管理的组织架构，再次还要建立完善的合规管理保障机制，形成组织风险合规管理良性迭代。

4、培养合规人才

企业应加大专业的合规人员的招聘工作，引导更多的高素质人员进入企业工作，建立高素质的企业合规队伍。对于在职的合规人员，还应加强教育培训工作，不断丰富在职合规人员的专业素养，不断提高合规工作水平，促进企业的不断发展。

标签：